. Dále budeme zkoumat potenciál daňové dopady distribucí Coverdell ESA
Coverdell ESA Distribuce
Celý bod Coverdell ESA je ušetřit peníze na vzdělávání výdaje. - Jak na vysokou školu a K-12 - a proplatí to v tax-free. Pokud příjemce podpory z Coverdell ESA (studenta), stahuje peníze z účtu spoření, které se říká distribuce. Distribuce jsou osvobozeny od daně, pokud splňují obě následující kritéria [zdroj: IRS]:
- Peníze musí být použity až slámově pro kvalifikované vzdělávací výdaje
- Celková ze všech. distribuce nesmí překročit celkovou výši výdajů na vzdělání, které vznikly v daňovém roce.
Takže co přesně je kvalifikovaný vzdělávací Náklady? IRS Tyto rozpadá do dvou kategorií:. Kvalifikovaných Náklady vysokoškolského vzdělávání a kvalifikovaných základního a středního školství Výdaje
za náklady vysokoškolského vzdělávání, příjemcem Coverdell ESA, musí být zapsáni do způsobilých školách alespoň poloviční časovače. Že výdaje nárok na rozdělení osvobozené od daně zahrnují školné, poplatky, knihy, zásoby, vybavení, ubytování a stravování, a výdaje spojené s speciální služby potřeby [Zdroj: IRS].
Seznam bez daně základní a Náklady Střední vzdělávání je trochu delší a zahrnuje školné, poplatky, knihy, zásoby, vybavení, ubytování a stravování, zvláštní potřeby služby, akademické doučování, dopravu, ošacení, a dokonce i počítačové vybavení a přístup k internetu, tak dlouho, jak ITS používá pro akademické účely [zdroj: IRS].
Nezapomeňte, že jedním z kritérií pro daňové-zdarma Coverdell rozdělení je, že nemůže být vyšší než celkové výši výdajů na vzdělání. Je tu jeden háček, ačkoli. Obdržíte-li jakékoliv jiné formy finanční pomoci, je třeba odečíst těchto částek od svých výdajů na vzdělání jako první. Jump Nový rok vysoké školy stojí 30.000 $, ale zobrazí 20.000 $ v bezcelních stipendií, Pell granty, dotace veterána nebo vzdělávací pomoc zaměstnavatel-za předpokladu, pak se vaše celkové vzdělávací náklady za rok se sníží na $ 10,000.
Ty jsou povoleny nároku Také americký příležitost, nebo celoživotní učení slevu na dani v roce Sameer, že budete mít Coverdell ESA, tak dlouho, jak náklady Sameer se nepoužívají pro obě dávky.
V případě, že příjemce Coverdell ESA stahuje příliš mnoho peněz z účtu, přebytek distribuce je zdanitelné. Podívejte se na kompletní vzorce pro výpočet daňové povinnosti - varování: to z
