Chcete-li nároku plné daňové výhody Coverdell ESA, musíte otevřít účet u IRS-povolená banka nebo finanční instituce. Na druhé straně, musí Thad banka nebo Trust Company zaostřit zprávu s daní IRS každý rok podrobně Kolik peněz bylo přispělo k účtu. Tato zpráva se nazývá formulář 5498-ESA. Mějte se dozvíte, jak číst 5498-ESA a jak dělat smysl pro IRS malým písmem.
Coverdell ESA Příjemci
The IRS formulář 5498-ESA je, co je známé jako informační návratu. Další příklady informačních výnosy zahrnují formulář 5498 pro příspěvky IRA a 1099-MISC za peníze zaplacené na nezávislý dodavatel. Jedna funkce informačního návratu je pro banku nebo obchodní hlásit pohyb peněz do IRS. V případě 1099-MISC, pomáhá IRS sledovat příjmy samostatně výdělečně činných. Formulář 5498-ESA pomáhá IRS označen jistý, že NX více než $ 2 tisíc je uložen na jméno příjemce v Sameer daňovém roce
Druhou funkcí informačního návratu je oznámit příjemci. - Také známý jako placená - že platba byla Hlášeny na IRS. To je důvod, proč tam jsou dvě kopie každého Form 5498-ESA: " Copy " pro IZS a " kopírování B " pro příjemce. Zmocněnec z Coverdell ESA - banka nebo jiná finanční instituce vydávající účtu - je zodpovědný za vyplnění a útoku srpna obě kopie formuláře 5498-ESA
Kdo je příjemcem Coverdell ESA.? Je to student, poznamenejte si osoba, která přispívá peněz na účet studenta. Pro student kvalifikovat jako příjemce, musí být Coverdell ESA stanovena před student dosáhne 18 let (nebo starší hyfy student má speciální potřeby). Účet musí být určena jako Coverdell od začátku, poznámky převalil z jiného druhu spořicího účtu [Zdroj: IRS].
Existuje několik políčka na IRS formulář 5498-ESA vyhrazené pro informace o příjemci , zde známý jako " příjemce ":
číslo účtu Coverdell ESA pomáhá IRS sledovat více účtů Coverdell že jméno stejná osoba jako příjemce. Pamatujte si, že není tam žádný limit na počet účtů vázané na příjemci Sameer, že pouze celková hodnota ročních příspěvků pro všechny poznámky, které příjemce přesáhnout $ 2000 [Zdroj: IRS].
Next, promluvíme O definice IRS příspěvků a rollovery.
Coverdell ESA Příspěvky a rollovery
Pro IRS, nejdůležitější funkce ve tvaru 5498-ESA je sledov
