Coverdell ESA ESA Explained

at Kolik peněz bylo přispělo ceny Each Účty příjemce. To je důvod, proč dvě nejdůležitější krabice na formuláři 5498-ESA vypnutí box čísla jedna a dva: " Coverdell ESA příspěvky " a ". příspěvky při najetí "

Pouze pravidelné příspěvky ESA se počítají k celkovým limitem ve výši $ 2.000 na příjemce za daňový rok. Příspěvky Rollover se nezapočítávají do limitu, a může přijít v několika formách [Zdroj: IRS]:

Trustee-to-Zmocněnce - v tomto druhu převrácení peněz z jedné banky Coverdell ESA se přenáší přímo na Coverdell ESA jiné banky. Tak dlouho, jak je to údajů do 60 dnů od odstoupení peníze, daň z příjmů NX je spuštěna.

Trustee-to-správce, transfery jsou osvobozeny od daně, i když nejsou Oba účty na jméno Sameer. Tak dlouho, jak Oba příjemci jsou rodinní příslušníci, daň z příjmů NO je dluží.

Některé úspory dluhopisy ve Spojených státech lze proplatit také ven a převalil se do Coverdell ESA, aniž by vznikly daň z příjmů.

Rodinní příslušníci padlého vojáka, kteří dostávají vojenská smrt odměna může převrátit jakoukoli část dávky smrti do Coverdell ESA bez daňových důsledků.

Co se stane, tisu příliš mnoho peněz se podílel na Coverdell příjemce Sameer je ESA? Pokud on nebo ona dostane více než $ 2,000 jednoho zdaňovacího období, nadbytečné příspěvky podléhají 6 procent spotřební daně. Jeden způsob, jak se vyhnout trestu 6 procent je zrušit přebytku Před června následujícího roku a ke vzdělávací účely výdajů na IT. Nicméně, přebytek bude i nadále součástí vašeho hrubého příjmu za rok [zdroj: IRS].

Všimněte si, že tam jsou vlastně dva Příspěvky limity [zdroj: IRS]:

A $ 2000 Limit na příspěvky na každého jednotlivce, příjemci
A $ 2000 limit, kolik může jednotlivec přispěla k každý jednotlivý příjemce

To je důležité, protože oba limity lze snížit ještě více tisy opakuje příjemce nebo Contributor vydělává příliš mnoho peněz. Příspěvek Mezní fáze při modifikovaném upravit hrubý příjem ve výši mezi $ 95000 a 110.000 $ pro jednotlivé filers a $ 190000 a 220000 $ na společných filers. Použití fáze-out Formule IRS, tisu manželský pár vydělá $ 200,000 Mohou přispěli jen $ 1300 na každé dítě má Coverdell ESA. Pokud se nějakým způsobem To Sameer dítě vydělá $ 97000, pak celkové příspěvky do jeho nebo její Coverdell ESA nesmí překročit 1734 $ rok. (IRS prorates částky vkladu, podle toho, kde příjmy spadá do fáze-out rozsahu - tisy je to přímo v centru,
Page [1] [2] [3] [4] [5]

Coverdell ESA ESA Explained

daně

Více Rubriky